Tyskland indfører obligatorisk e-fakturering: Hvad skal danske virksomheder vide?

Opdateret september 2026. Tyskland er i gang med en omfattende digitalisering af B2B-fakturering. Fra 1. januar 2025 blev elektroniske fakturaer en central del af de tyske momsregler for transaktioner mellem virksomheder etableret i Tyskland.

For danske eksportører er det vigtigt at være præcis: Reglerne betyder ikke automatisk, at enhver faktura fra en dansk virksomhed til en tysk kunde skal følge det tyske obligatoriske e-fakturaformat. Men virksomheder med tysk etablering, tysk momssetup eller særlige indenlandske tyske B2B-transaktioner kan være direkte berørt.

Hvad ændrede Tyskland?

Det tyske finansministerium offentliggjorde 15. oktober 2024 den centrale vejledning om indførelsen af obligatorisk elektronisk fakturering ved omsætning mellem indenlandske virksomheder fra 1. januar 2025.

En e-faktura er i denne sammenhæng ikke blot en PDF sendt på mail. Der stilles krav om et struktureret elektronisk format, der kan behandles maskinelt. Overgangsordninger betyder, at ikke alle virksomheder skal udstede strukturerede e-fakturaer fuldt ud fra første dag, men virksomheder skal forholde sig til modtagelse og den gradvise indfasning.

Hvorfor er det relevant for danske eksportører?

Hvis en dansk virksomhed har et tysk datterselskab, fast etablering, lokal salgsorganisation eller tyske indenlandske transaktioner, kan reglerne have direkte betydning for økonomisystem og fakturaflow.

Selv virksomheder, der ikke er direkte omfattet, kan opleve, at store tyske kunder standardiserer deres indkøbs- og fakturaprocesser og begynder at efterspørge bestemte formater eller digitale workflows fra leverandører.

Det er derfor relevant at behandle fakturering som en del af eksportinfrastrukturen – sammen med moms, ordreflow, logistik, kundeservice og betalingsbetingelser.

Hvad er forskellen på PDF og e-faktura?

En almindelig PDF kan være digital, men er ikke nødvendigvis en struktureret e-faktura. Formålet med reglerne er, at data kan behandles automatisk mellem systemer. Derfor bør virksomheder kontrollere, hvilke formater deres ERP, regnskabssystem eller faktureringsplatform kan sende og modtage.

2026-status

Det tyske finansministerium har siden den oprindelige vejledning udsendt yderligere præciseringer og FAQ-materiale. Det betyder, at virksomheder bør kontrollere den aktuelle version af kravene, før de ændrer deres setup.

For eksportvirksomheder er den praktiske læring bredere: Når et stort marked digitaliserer administrationen, bør virksomheden sikre, at backend-systemerne kan følge med salgsambitionerne.

Hvad betyder det for danske virksomheder?

Har I kun almindeligt grænseoverskridende salg fra Danmark til en tysk kunde, bør I ikke automatisk antage, at den tyske indenlandske e-fakturapligt gælder jer. Har I derimod en tysk enhed eller komplekse tyske moms- og fakturaflows, bør det afklares konkret.

Derudover kan kunder stille kommercielle krav, som går videre end det juridiske minimum.

Hvem bør reagere?

• Danske virksomheder med GmbH eller anden tysk etablering.
• Virksomheder med tysk momsregistrering og lokale fakturaflows.
• B2B-leverandører til større tyske koncerner.
• Virksomheder, der planlægger etablering i Tyskland.
• Økonomi- og e-commerce-teams, der arbejder med automatiseret fakturering.

Hvad kan du gøre nu?

1. Kortlæg jeres tyske fakturaflows og juridiske enheder.
2. Afklar med revisor eller skatterådgiver, hvilke transaktioner der er omfattet.
3. Kontrollér om ERP/regnskabssystem kan håndtere strukturerede e-fakturaer.
4. Spørg større tyske kunder om deres tekniske krav.
5. Dokumentér processen, før volumen vokser.

Hvordan kan Make It Happen hjælpe?

Make It Happen hjælper ikke med tysk skatte- eller momsret, men vi kan hjælpe med at identificere de operationelle krav, der følger med markedsindtræden, og koordinere dem med jeres eksportplan.

Vi kan også hjælpe med partner- og kundedialog, markedsstruktur og go-to-market i Tyskland. Ved konkrete skatte- eller momsspørgsmål bør der anvendes specialiseret rådgivning. Kontakt os for en indledende vurdering af eksportsetup.

Kilder

Bundesministerium der Finanzen: BMF-vejledning om obligatorisk e-fakturering, 15. oktober 2024

Bundesministerium der Finanzen: Opdatering af e-fakturareglerne, 15. oktober 2025